Cash flow nebo také, chcete-li česky, peněžní tok, je finanční ukazatel, který měří pohyb hotovosti do a z firmy za určité období. Jedná se o měřítko likvidity a finanční stability podniku. Cash flow je klíčovým aspektem v oblasti finančního řízení a analýzy.
Cash flow můžeme rozdělit do třech hlavních kategorií:
Cash flow z provozní činnosti (Cash flow from operating activities):
Tento typ cash flow měří hotovostní pohyby spojené s hlavními operacemi podniku, jako jsou nákupy a prodeje zboží a služeb.
Zahrnuje například peníze vybrané od zákazníků, platby dodavatelům, mzdy zaměstnanců, daně a další operativní výdaje.
Cash flow z investiční činnosti (Cash flow from investing activities):
Tato kategorie zahrnuje hotovostní transakce spojené s investicemi do dlouhodobých aktiv, jako jsou nemovitosti, vybavení, akcie nebo dluhopisy.
Například nákupy a prodeje majetku, investice do nových projektů a získávání nebo prodej podílů v jiných firmách.
Cash flow z finanční činnosti (Cash flow from financing activities):
Tento typ cash flow se zaměřuje na hotovostní toky spojené s financováním firmy, například půjčky, emise akcií, vyplácení dividend a splácení dluhu.
Zahrnuje například příjmy z nově vydaných akcií, splácení půjček a dividendy vyplacené akcionářům.
Celkový cash flow lze vypočítat jako součet těchto tří kategorií. Pozitivní cash flow naznačuje, že firma generuje více hotovosti než spotřebovává, což je obvykle považováno za pozitivní indikátor finanční stability. Naopak negativní cash flow může signalizovat, že firma spotřebovává více hotovosti, než kolik generuje, což může znamenat problémy s likviditou.
Cash flow je klíčový pro správné fungování podniku, protože pomáhá v predikci a plánování finančních potřeb, rozhodování o investicích a hodnocení celkové finanční výkonnosti firmy.
Jak tedy na cash flow? Uvádíme vám 10 stěžejních bodů.
- Seznamte se s výkazem cash flow (cash flow statement): Tento dokument Vám poskytne přehled o pohybu hotovosti do a z Vaší firmy.
- Získejte přehled o příjmech a výdajích: Analyzujte příjmy a výdaje ve vaší firmě. Identifikujte hlavní zdroje příjmů a hlavní náklady. To vám pomůže porozumět, jak se peníze pohybují ve vašem podnikání.
- Vytvořte Cash flow Forecast (Předpověď cash flow): Vytvořte předpověď cash flow na několik měsíců dopředu. To vám pomůže plánovat a identifikovat období, kdy může dojít k nedostatku hotovosti.
- Ověřte dohody s dodavateli a odběrateli: Zkontrolujte lhůty plateb s dodavateli a dohody o platebních podmínkách s odběrateli. Správné nastavení těchto dohod může ovlivnit cash flow.
- Optimalizujte zásoby: Sledujte a optimalizujte úroveň zásob. Příliš vysoké zásoby mohou vázat hotovost, zatímco nedostatek zásob může ohrozit plnění objednávek.
- Zaměřte se na efektivní fakturaci: Zajistěte efektivní fakturaci. Vystavujte faktury co nejdříve po dokončení práce a sledujte termíny platby od zákazníků.
- Vytvořte záložní plán: Mějte připravený záložní plán pro případné nepředvídané události, které by mohly ovlivnit cash flow, jako jsou výkyvy na trhu nebo problémy se zákazníky.
- Investujte do technologie: Zvažte investice do softwaru pro správu cash flow. Moderní nástroje mohou usnadnit sledování a analýzu cash flow.
- Pravidelně sledujte a aktualizujte: Pravidelně sledujte cash flow ve vaší firmě a aktualizujte své plány podle potřeby. Buďte flexibilní a připraveni reagovat na změny.
- Poraďte se s odborníkem: Pokud je to možné, konzultujte s odborníkem nebo finančním poradcem, abyste zajistili, že správně chápete a spravujete cash flow ve svém podnikání.
Zahájení s cash flow vyžaduje pečlivé plánování, monitorování a správu finančních toků. Postupné zlepšování procesů v této oblasti může vést k větší finanční stabilitě a úspěšnému řízení podniku.
